提到退休后的收入，很多人第一反应是基本养老金，却忽略了还有企业年金这笔 “额外养老钱”。作为养老保障的 “第二支柱”，企业年金不是所有职工都能享有的，大多集中在体制内单位和大型国企、央企，毕竟中小企业很少有实力建立这样的补充保障。但只要在职时单位和个人共同缴过费，退休后就能通过合理方式领取，其中按月领取是最常见的选择，而企业年金退休后按月领取如何计算，就成了不少即将退休人员最关心的问题。
要搞懂计算方式，得先明白企业年金的钱从哪儿来。和基本养老金不同，企业年金实行完全积累制，每个人都有专属的个人账户，里面的钱由三部分构成：个人缴费、单位缴费以及这些钱产生的投资收益。一般来说，个人每月会缴工资的 4% 左右，单位缴纳比例则在 8% 左右，具体数额每个单位会根据实际情况调整，但企业和个人缴费合计不会超过工资总额的 12%。这些钱会统一交给专业机构打理，投资于银行存款、国债、股票等资产，近三年累计收益率已经达到 7.46%，长期来看能实现稳健增值。比如在职时每月个人缴 500 元，单位缴 1000 元，加上年化 5% 左右的投资收益，十几年下来个人账户里的钱就会相当可观。
企业年金退休后按月领取如何计算，核心其实就看两个关键数据：个人账户的总金额和对应的计发月数。个人账户总金额很好理解，就是退休时个人账户里积累的全部资金，包括个人和单位缴的所有费用，再加上这些年投资运作赚来的收益。这里需要注意，单位缴纳的部分并非一开始就完全属于个人，通常会根据工作年限逐步归属，不过只要达到法定退休年龄，这部分钱就会全部归个人所有，一并计入账户总额。而计发月数则是根据退休年龄来确定的，这和基本养老金的计发规则是一致的。比如 60 岁退休，对应的计发月数是 139 个月；如果 55 岁退休，计发月数就变成了 170 个月；要是 50 岁退休，计发月数则是 195 个月。
举个实际的例子，就能把计算过程看得更清楚。假设张师傅今年 60 岁退休，他的企业年金个人账户里，个人累计缴费 12 万元，单位缴费 20 万元，这些年的投资收益有 8 万元，加起来个人账户总额就是 40 万元。按照 60 岁对应的 139 个月计发月数来算，他每月能领取的企业年金就是 40 万元除以 139，大概是 2877 元。不过这里有个细节需要注意，在领取过程中，个人账户里剩余的资金还会继续产生投资收益，所以实际每月到账的金额可能会比这个计算结果稍微多一点。再比如李女士 55 岁退休，个人账户总额是 34 万元，用 34 万元除以 170 个月，每月就能领到 2000 元的企业年金。
可能有人会好奇，为什么计发月数要根据退休年龄来定？其实这是基于人口平均寿命测算出来的，目的是让大多数人能在晚年比较均衡地领取这笔资金。而且企业年金的投资收益虽然不是固定的，年化收益率大致在 4%-8% 之间波动，但长期来看能有效抵御通胀，让个人账户里的钱不断增值。需要提醒的是，企业年金不会像基本养老金那样自动到账，退休后得自己主动向原单位或受托管理机构申请，不申请的话钱就会一直躺在账户里，虽然有收益，但错过了使用机会也挺可惜的。
现在越来越多企业开始建立企业年金制度，截至 2025 年二季度末，全国企业年金积累基金已经接近 4 万亿元，覆盖了 3300 多万职工。对于这些职工来说，了解企业年金退休后按月领取如何计算，能更好地规划自己的退休生活。毕竟这笔钱是对基本养老金的重要补充，每月多一笔稳定收入，晚年生活的底气也会更足一些。而那些暂时没有企业年金的职工，也可以通过其他养老理财方式为退休做准备，提前规划总是没错的。