银行托管业务包括哪些:按产品类型划分

银行托管业务包括证券投资基金托管、资管产品托管、养老金托管、保险资产托管、信托财产托管、私募投资基金托管、专项资金托管、交易资金托管八大类,依据《商业银行托管业务监督管理办法(试行)》,银行作为独立第三方,承担资产保管、清算交割、会计估值、投资监督等基础服务,托管资产与银行自有资金隔离,银行破产时托管资产不纳入清算财产;该业务适用主体为持托管资质商业银行,个人普通存款不适用托管规则,存款资金不属于托管资产范畴。

银行托管业务:主流产品品类

证券投资基金托管是发展时间最长的托管品类,覆盖公募证券投资基金、封闭式基金、开放式基金,银行负责基金资产专户保管,核对基金净值,监督基金管理人投资运作,执行基金申购赎回资金划转,公募基金开展运作必须配套托管安排。

资管产品托管包含券商资管、基金子公司资管、银行理财、期货资管等各类资产管理计划,银行会单独开立产品资金账户,核算资产每日估值,核对交易指令,防止管理人违规挪用产品资金,多数标准化资管产品强制要求托管。

养老金托管面向基本养老保险基金、企业年金、职业年金、全国社会保障基金,这类资金属于长期保障资金,托管重点侧重资金安全性,银行负责资金划拨、账务核算,定期提交资产报告,严格限制资金投向范围。

保险资产托管服务保险公司自有资金、保险资管产品,银行保管保险资金投资账户,监督保险机构投资行为,核算债权、股权、证券类资产,满足保险资金监管对资金独立存管的硬性要求。

私募投资基金托管分为私募证券基金、私募股权基金托管,不做强制托管,由基金合同约定是否引入托管银行。托管银行核验基金募集资金,办理投资款划付,核对底层资产台账,无法保证私募投资收益,仅承担资金保管与指令核验职责。

银行托管业务:专项与交易类托管

信托财产托管服务各类资金信托,银行保管信托项下资金,按信托合同执行资金收付,独立核算信托财产,区分信托资产、信托公司自有资产,降低信托财产被混用的风险。

专项资金托管覆盖政府引导基金、产业基金、土地储备资金、基建专项资金,资金使用需要满足项目约定条件,银行审核付款材料,仅在材料合规后拨付资金,防止专项资金被挪作非项目用途。

交易资金托管,也就是常说的资金监管,常见于二手房买卖、股权转让、大宗商品交易,买卖双方把资金存入银行托管专户,完成约定履约条件后,银行再把资金划转至收款方,交易失败则原路退回资金,规避交易对手违约带来的资金损失。

资质门槛决定可办业务。

托管品类是否强制托管银行核心职责准入要求
公募基金托管是资产保管、净值核算、投资监督银行必须取得基金托管牌照
私募股权基金托管否资金保管、指令复核具备托管业务资质即可
二手房交易资金托管否条件履约后资金划转无需基金托管牌照
基本养老基金托管是专户保管、定期资产报告需专项招标入选托管机构名单

托管不等于保本。银行托管只负责保管资产、复核交易指令,不参与投资决策,不兜底资产亏损,资产涨跌风险全部由产品持有人承担。如果管理人存在合同外违规操作,托管银行仅在未尽勤勉义务的范围内承担相应责任,不会全额赔付投资损失。

敬慕百科汇集百科知识与游戏文化,带你发现世界的每一个精彩角落。

想要了解更多关于银行托管业务包括哪些的文章欢迎访问:百科