房产交易需要交哪些税：买卖双方税费明细

房产交易需要交哪些税，核心分为买方税费和卖方税费两大板块，2026年现行政策下，买方主要承担契税、印花税，卖方主要承担增值税、个人所得税，商品房普通交易无土地增值税、城建附加税；契税按房屋套数、面积分级计税，增值税以房屋持有年限判定免征条件，个税可通过满五唯一政策减免，换房人群可享受个税退税优惠，商业用房交易税费标准与住宅存在明显差异。

房产交易买方税费

你购买住宅时，核心税费为契税，这是房产交易中占比最高的买方税种，计税基数为房屋网签备案成交价格。根据国内住宅契税通用征收标准，首套房90㎡及以下税率1%，90㎡以上税率1.5%；二套房90㎡及以下税率1%，90㎡以上税率2%；三套及以上住宅统一按3%税率征收，无面积优惠。个人购买普通住宅可免征买方印花税，仅商业公寓、商铺、写字楼等非住宅房产，需按成交总价的0.05%缴纳印花税。

住宅交易无其他硬性税费，仅需缴纳几十元至两百元左右的不动产登记工本费，属于杂费范畴，不计入核心税费。该契税分级标准适用于全国绝大多数城市，仅少数一线城市有细微微调，整体计税规则统一。

房产交易卖方增值税

个人出售住宅的增值税征收规则，严格遵循财政部、税务总局2026年新规，持有房屋年限满2年及以上，可直接免征增值税。持有年限不足2年对外出售，按3%征收率全额计税，计算公式为房屋成交总价÷（1+3%）×3%，区别于往年5%的征收标准，2026年起已正式调整。

该政策仅针对个人普通住宅交易，个体工商户一般纳税人、企业名下房产交易不适用此免征规则，需按对应企业不动产交易政策计税，这是住宅交易增值税的核心适用边界。

房产交易卖方个人所得税

个人出售自有住宅，个税常规计税方式分为两种，能提供房屋原值、装修、税费等完整票据的，按差额20%征收，即（成交总价-购房原值-合理费用）×20%；无法提供完整票据的，多数城市按成交总价1%-2%核定征收，具体比例由各地税务部门细则确定。

满五唯一是住宅个税的核心减免条件，房屋持有满5年，且为卖方家庭名下唯一住房，可全额免征个税。同时依据财政部、税务总局、住建部2026年第3号公告，2026年1月1日至2027年12月31日期间，卖房后1年内重新购房的人群，可申请退还卖房时缴纳的个税，购房金额大于或等于卖房金额可全额退税，小于卖房金额按比例退税。

住宅与商业房产税费差异

商业房产包含商铺、公寓、写字楼、底商等非居住不动产，不存在满2年免增值税、满五唯一免个税的政策，所有交易场景均需足额缴纳对应税费，整体交易成本远高于普通住宅。

企业房产交易税费规则完全不同于个人房产。

企业名下房产转让，除增值税、个税外，还需缴纳土地增值税、企业所得税，税费核算更为复杂，不适用个人住宅的所有减免政策。

税费承担可自由协商。

二手房交易市场中，多数情况由买方承担全部交易税费，该方式属于市场交易惯例，并非法律强制规定，买卖双方可自主协商税费分摊方式并写入购房合同。