没有进项税抵扣怎么办：分身份选合规方案

没有进项税抵扣怎么办，你先区分纳税人身份：小规模纳税人本身不参与进项抵扣，直接按征收率计税；一般纳税人无进项时，优先更换可开具专票的供应商、对符合条件业务选择简易计税、拆分业务主体，也可利用留抵抵欠延后缴税，所有操作均要保证业务真实，严禁虚开发票；适用边界为：简易计税仅针对清包工、甲供工程等列明项目，不能随意扩大至全部经营业务，同时年销售额超500万元会被强制登记为一般纳税人，无法长期沿用小规模计税方式。

没有进项税抵扣怎么办：区分纳税人身份

小规模纳税人不存在进项抵扣环节，增值税直接按销售额乘以征收率计算，仅需要解决成本发票来降低企业所得税税负，不需要为增值税进项不足发愁。

一般纳税人采用一般计税方式时，没有进项就只能全额缴纳销项税额，进销项差额过大容易触发税务预警，必须提前做好筹划。

没有进项税抵扣怎么办：供应商端优化

优先更换合作方，长期和可以开具增值税专用发票的一般纳税人合作，即便对方加收少量税点，综合抵扣后的整体成本往往更低。

针对个人、小作坊等无法自行开具专票的上游，你可以要求对方到办税大厅申请代开增值税专用发票，以此补齐进项凭证。

单笔支出不超过1000元的零星采购，可以凭载明收款人姓名、身份证号、业务项目、金额的收款凭证入账，作为企业所得税税前扣除依据。

没有进项税抵扣怎么办：计税方式调整

一般纳税人如果长期进项不足，可对符合政策的单项业务单独备案简易计税，只针对该部分收入适用低征收率，其余业务继续保持一般计税，兼顾税负与政策合规。

没有进项税抵扣怎么办：延期缴税处理办法

当月销项已开具、进项发票暂时无法取得时，可以依据国税函〔2004〕1197号文件，先按期申报形成欠税，待次月进项发票到位形成留抵税额后，向税务机关申请留抵抵欠，用留抵税款冲抵前期欠税与对应滞纳金，缓解短期资金压力。

该操作仅适用于发票延后取得、业务真实的情形，不能人为长期制造欠税，否则会产生持续滞纳金，还会影响企业纳税信用等级。

没有进项税抵扣怎么办：业务架构调整

你可以把高进项业务和低进项业务拆分到两家独立公司核算，低进项的服务类业务单独成立小规模主体，控制年销售额不超过500万元，适用简易征收，不再受进项不足的约束。

拆分之后要保证两家公司之间存在真实交易，合同、资金流、货物流保持一致，避免被认定为恶意拆分收入。

没有进项税抵扣怎么办：必须守住的红线

不要购买无真实业务的增值税专用发票，一旦被税务机关核查，不仅需要补缴税款、加收滞纳金，情节严重还会触犯刑法。

无票支出仅能用于企业所得税税前扣除，无法作为增值税进项抵扣凭证，不能用普通收款凭证顶替专用发票抵扣增值税。